[금융상품] 이슬람 채권(Sukuk) 수쿠크
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- 목차
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1. 블루오션:이슬람 금융시장
2. 이슬람 금융의 특징
1) 확정이자수수 금지 : 무이자 은행
2) 손익분배제도(PLS:Profit Loss Sharing system)
3) 비도덕적 거래 금지
4) 자금 퇴장 금지
5) 금융거래에 대한 샤리아 위원회의 인증
3. 금융상품
1) 예금-대출상품
① 무라바하(Cost Plus)
② 이스티스나
③ 무다라바(Profit Sharing)
④ 무샤라카(Joint Venture)
⑤ 이자라(Leasing)
2) 이슬람 채권 : 수쿠크
4. 성과
1) 수쿠크를 축으로 금융시장의 확대
2) 비 이슬람 국가의 시장 진출
5. 시사점
(참고)
- 본문내용
-
2) 손익분배제도(PLS:Profit Loss Sharing system)
금융거래 시 확정된 이자를 대신해 이슬람 금융시장에서 통용되는 대체방안의 모태는 손익분배제도(PLS)이다. 이 제도는 거래시점에서의 특정 이자율을 결정하지 않고 금융거래로 인한 유형 자산이 창출한 수익 혹은 손실을 일정비율 공동으로 분담하는 방식이다. 다시 말해, 이슬람 금융에는 제공 자금의 원금 상환이나 사전 수익 확보에 대한 보장이 없다. 대신 자금 제공 사업의 성과에 따라 이익 혹은 손실분을 부담하는 것이다.
3) 비도덕적 거래 금지
또한 불확실성을 수반한 계약이나 투기목적의 거래, 유형의 자산을 매개로 하지 않은 금융거래 역시 이슬람법에 저촉되며, 비도덕적 상품 및 서비스 비도덕적인 것(Haram) : 돼지고기, 포르노, 무기, 영화, 담배, 도박, 주류 등(관련기업과의 금융행위도 금지)
등과 관련된 부문에 대한 자금제공 등의 금융거래가 금지된다. 통상적인 헤지거래나 파생금융상품 등은 사건의 향후 발생 여부 등 불확실성이 따르는 경제행위에 해당되기 때문에 이슬람 금융시장에서는 통용되지 못한다. 보험의 경우도 불확실성과 투기적 목적이 있다는 견해 소액의 보험료로 고액의 보험금을 수령하는 행위를 일종의 ‘도박’적 성격으로 해석하기도 함.
가 있으나 상호부조와 기부의 개념을 조합한 이슬람 보험 상품(Takaful)은 현재 금융시장에서 인정되고 있다.
4) 자금 퇴장 금지
무이자 은행과 손익분배제도를 통한 이슬람 금융시장은 투자자들에게 유인요소가 적기 때문에 이슬람에서는 보유 자금을 금융거래 및 경제행위에 투입해 활용이 가능토록 자금의 퇴장(hoarding)을 금지한다. 이러한 수단 중 하나로 이슬람 신자들에 대한 종교세를 부과해 자산의 일정비율을 희사하도록 하고 있다. 자카트(종교세)는 기본적으로 연간순수입 및 자산의 2.5%를 부과하며, 자금 활용을 촉진시키는 기능을 한다.
5) 금융거래에 대한 샤리아 위원회의 인증
이슬람 금융의 일반적인 특징이 전적으로 이슬람 율법(샤리아)을 기반으로 하기 때문에 이슬람 금융기관이 금융 상품∙서비스를 제공하려면 우선적으로 금융상품의 법적 적절성을 샤리아 위원회 에서 인정을 받아야 한다. 이런 이유로 이슬람 금융시장에 진출한 금융회사에서는 통상적으로 이슬람 율법 자문부서를 둔다.
3. 금융상품
1) 예금-대출상품
① 무라바하(Cost Plus)
유형 자산 거래에 있어 소비자와 생산자의 매매 계약이 발생했을 경우, 금융기관이 구입금액을 소비자를 대신해 지불하고, 일정기간 동안 구입대금과 일정액의 수수료(가산액)를 할부로 회수하는 방식이다. 일종의 신용구매 방식으로, 이슬람 은행 자산의 70% 정도를 차지하고 있다.
- 참고문헌
-
김진홍. 「주요국의 이슬람금융 대응전략과 시사점」. 한국은행 해외조사실 아주경제팀. 2008. 1.
홍성민. 「이슬람 은행과 금융」, [중동연구]제18-1권. 한국외국어대 중동연구소. 1999.
정수일. 『이슬람 문명』. 창비. 2006.
「국내 증권사가 이슬람 율법 권위자 영입한 이유」. 『중앙일보』. 2008년 7월 29일.
「수쿠크 시장 올 들어 위축∙∙∙ 발행 줄고 가격 떨어져」. 『연합인포맥스』. 2008년 9월 4일.
「이슬람 금융, 새로운 자금조달 창구로 급부상」. 『한국금융신문』. 2008년 5월 22일.
"이슬람 경제 : 이크티사드 알 이슬라미"
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