전환사채(Convertible Bond)

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2011.01.05 / 2019.12.24
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목차: 목차

Ⅰ. 전환사채 상품 내용
1. 전환사채의 정의
2. 전환사채의 장단점
3. 전환사채의 종류

Ⅱ. 전환사채의 발행
1. 전환사채의 발행시장 규모
2. 전환사채 발행절차
<참고> 전환사채 발행 시 고려사항

Ⅲ. 전환사채 투자와 권리 행사
1. 전환사채 투자 수익 구조
2. 전환사채의 투자지표
3. 전환사채의 가격
4. 최근 통계량

Ⅳ. 전환사채에 내재된 리스크

Ⅴ. 세금관련
1. 전환사채 전환 시 과세
2. 과세근거
3. 계산방법
4. 전환사채의 상속 및 증여 시 과세

Ⅵ. 전환사채 구체적 상품

Ⅶ. CB, BW, EB의 비교

Ⅷ. 참고문헌

본문내용: (6) 채권의 발행(상법 제478조)
회사는 사채전액의 납입이 완료되면 채권을 발행하여야 한다. 채권에는 다음 사항을 기재하고 대표이사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.
채권 기재사항은 다음과 같다.
① 채권의 번호
② 회사의 상호
③ 전환사채의 총액
④ 각 전환사채의 금액
⑤ 전환의 조건
⑥ 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용
⑦ 전환을 청구할 수 있는 기간
⑧ 주식의 양도에 관하여 이사의 승인을 얻도록 정한 때에는 그 규정

(7) 전환사채의 등기(상법 제514조의 2)
회사가 전환사채를 발행한 때에는 사채전액의 납입이 완료된 날로부터 2주간 내에 본점의 소재지 관할 등기소에 전환사채의 등기를 하여야 한다. 또한, 지점소재지에서는 3주간 내에 변경등기를 하여야 한다. 전환사채의 등기사항으로는 다음과 같다.
① 전환사채의 총액
② 각 전환사채의 금액
③ 각 전환사채의 납입금액
④ 사채를 주식으로 전환할 수 있다는 뜻
⑤ 전환의 조건
⑥ 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용
⑦ 전환을 청구할 수 있는 기간
전환사채의 등기의 신청서에는 다음 각호의 서류를 첨부하여야 한다. 전환사채의 등기신청서에 첨부서류로는 다음과 같다.
① 최종의 대차대조표
② 사채의 인수를 증명하는 서면
③ 사채청약서
④ 금융기관의 사채납입증명서

(8) 전환의 청구와 등기(상법 제515조)
전환을 청구하는 자는 소정의 전환청구서 2통에 청구하고자 하는 사채의 금액, 청구 년, 월, 일을 기재하고 기명날인 또는 서명한 후, 채권을 첨부하여 발행회사에 제출하여야 한다. 전환비율이 100%일 경우에는 전환청구 시 전환비율은 각 사채권면액을 전환가격으로 나눈 주식수로 한다. 주식의 전환은 채권소지자가 그 청구를 한 때에 효력이 발생한다. 따라서 이 때부터 사채권자는 발행회사의 주주가 되며, 주주로서의 권한을 행사할 수 있다. 그러나 이익이나 이자의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 영업년도 말에 전환 된 것으로 본다. 이 경우 신주에 대한 이익이나 이자의 배당에 관하여는 정관이

참고문헌: Ⅷ. 참고문헌
1. 신문기사
1) 뉴시스, 주식관련사채 권리행사건수 ↑…잦은 공모 때문, 2010.07.22
2) 뉴스핌, 올해 CB, BW 발행 크게 줄었다, 2010.11.01

2. 책
1) 정운찬 김홍범(2010), 화폐와 금융시장 제3판, 율곡출판사, p64-67
2) 김철교 김경식(2007), 금융 자산관리, 형설출판사
3) 한국 FPSB(2009), 투자설계, AFPK
4) 한국은행(2005), 쉽게 풀어쓴 경제용어해설

3. 사이트
1) 한국거래소 (www.krx.co.kr)
2) 개인블로그 (http://bizjoseph.tistory.com/)

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