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소개글

[CB, BW] 전환사채(CB)의 개념, 역사, 발행과 전환사채(CB)의 장단점, 한도 및 신주인수권부사채(BW)의 개념, 발행과 신주인수권부사채(BW)의 장단점, 한도 그리고 전환사채(CB)와 신주인수권부사채(BW)의 비교 분석에 대한 자료입니다.

목차

Ⅰ. 개요

Ⅱ. 전환사채(CB)의 개념

Ⅲ. 전환사채(CB)의 역사
1. 비공모 전환사채 발행 시기(1963-1971)
2. 액면 공모 전환사채 발행 시기(1972-1979)
3. 시가 공모 전환사채 발행 시기(1984-1987)
4. 전환사채 발행 활성화 시기(1987-1990)
5. 전환사채분산을 위한 제도 정비시기(1994-현재)

Ⅳ. 전환사채(CB)의 발행

Ⅴ. 전환사채(CB)의 장단점과 한도
1. 전환사채의 장점
2. 전환사채의 단점
3. 전환사채의 한도

Ⅵ. 신주인수권부사채(BW)의 개념

Ⅶ. 신주인수권부사채(BW)의 발행
1. 신주인수권부사채 발행사항의 결정(상법 제516조의2)
2. 신주인수권부채의 인수권자에 대한청약최고(상법 제516조의3)
3. 사채청약서 작성(상법 제516조의4)
4. 신주인수권부사채의 청약 및 납입(상법 제474조, 제476조)
5. 채권의 발행(상법 제478조)
6. 신주인수권증권 발행(상법 제516조의 5)
7. 신주인수권부사채의 등기(상법 제516조의7)

Ⅷ. 신주인수권부사채(BW)의 장단점과 한도
1. 신주인수권부사채의 장점
2. 신주인수권부사채의 단점
3. 신주인수권부사채의 한도

Ⅸ. 전환사채(CB)와 신주인수권부사채(BW)의 비교

참고문헌

본문내용

신주인수권부사채도 전환사채와 같이 발행조건 중 가장 중요한 요인으로 고려하여야 할 것은 발행금리, 즉 표면이율과 만기보장수익율 그리고 신주인수조건이다. 이 세 가지 요인은 상관관계를 가지며 신주인수권사채의 소화에 직접적 영향을 미치게 된다. 신주인수권사채의 발행금리는 전환사채보다는 높으나 일반적인 회사채(보증사채, 무보증사채)의 발행 금리보다 낮다. 그 이유는 채권가치 외에 향후 주가상승 시에 신주 인수에 따른 주식매매차익(Capital Gain)이라는 메리트가 첨가되었기 때문이다. 일반적으로 신주인수권부사채의 표면이율이 낮으면 할인율이 높고(할증율이 낮고), 표면이율이 높으면 할인율이 낮은 것(할증율이 높은 것)이 보통이며 양자는 서로 보완관계에 있다. 즉 발행금리가 낮으면 행사가액도 낮게 책정되어야 하고, 발행금리가 높으면 그 대신 행사가액을 높게 책정할 수 있다. 신주인수권 행사가 곤란할 경우 저율의 표면금리로 발행되는 신주인수권부사채는 매출이 어렵다. 이러한 투자위험을 제거해 주기 위해 만기도래 시 미행사 된 신주인수권부사채에 타 금융상품에 상응하는 수익률을 보장해 주는 것이 만기보장수익율이다. 행사청구기간 동안 코스닥 등록 등이 확실시 되는 기업은 높은 보장수익율로 발행금리를 더욱 낮출 수 있고, 신주인수권부사채의 소화를 용이하게 하는 등 일거양득의 효과를 얻을 수 있다.

Ⅱ. 전환사채(CB)의 개념

전환사채(CB, Convertible Bond)란 일정한 조건에 의하여 발행회사의 주식으로 전환시킬 수 있는 권리가 부여되어 발행되는 사채이다. 전환권 행사 이전에는 이자를 받을 수 있는 사채로서 존재하고, 전환권 행사시에는 사채가 소멸되고 발행회사의 영업실적에 따른 배당을 받을 수 있는 주식으로 존재한다. 따라서 전환사채는 법적으로는 사채이나 경제적 의미

참고문헌

김동수, 신주발행과 사채발행의 주가효과에 관한 비교연구, 서울대학교 대학원 경영학, 석사학위논문, 1988
김홍기, 회사채발행의 주가효과에 관한 실증연구, 서울대학교 대학원 경영학, 석사학위논문, 1987
문병수 외, 외화자금조달신무, 국제금융연구원, 1995
민상기, 국제재무관리, 서울, 한국방송통신대학, 1990
우춘식, 전환사채의 발행 공시에 따른 주가반응에 관한 실증적 연구, 재무관리연구 제 12권 1호, 1996
이만수, 최신 회계원리, 무역경영사, 2004
이상빈, 전환사채의 경제적 기능제고를 위한 제도개선방안, 상장협 94춘계호, 84-100, 1994

태그 CB, BW, 전환사채, 신주인수권부사채, 사채

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