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fileicon[재무제표이론] (주)태웅 재무제표분석과 기업가치평가

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소개글

[재무제표이론] (주)태웅 재무제표분석과 기업가치평가에 대한 자료입니다.

목차

1. 기업소개


2. 재무제표의 정보를 이용한 분석
-단기지급능력
-장기지급능력
-수익성분석
-효율성분석
-성장성분석
-산업평균비교분석
-주석


3. 비재무적 요소를 통한 분석
-업계 동향 분석
-기타 정보 분석


4. 주가와 최종 기업가치 평가

본문내용

1.일반현황

태웅은 사업의 기초 소재인 금속 단조품을 생산해 풍력발선, 조선 및 디젤 엔진, 원자력 및 화력발전설비, 석유 화학플랜트 및 산업기계 시장에 공급함으로써 세계 산업발전에 큰 기여를 해오고 있다. 국내 최초로 링 단조품을 생산 공급하여 국내고객의 경쟁력을 높이는데 크게 기여하였고, 고품질의 조선기자재 및 엔진부품을 개발하여 국내조선소의 경쟁력을 높이는데도 일익을 담당하였다. 이를 통해 축적된 기술을 바탕으로 세계 최대의 자유 단조 및 링 단조회사로 성장하였다.

태웅은 바람을 이용해 청정에너지를 만드는 풍력산업의 발전에도 중추적인 역할을 담당하고 있다. 세계에서 가장 큰 9000mm 링 단조설비를 도입하여 개발한 풍력발전용 타워플랜지의 우수성을 인정받은 결과 2006월 5월 세계 1위의 풍력발전설비회사인 덴마크 Vestas사와 1억 달러 규모의 타워플랜지 공급계약을 체결한 데 이어 2007년 9월에는 4억 달러 규모의 풍력타워플랜지 공급계약을 체결하였다. 또한, 국내 최초로 개발하여 세계일류 상품에 선정된 풍력발전용 메인샤프트의 기술과 품질 우수성을 인정받아 2007년 3월 세계 2위의 풍력발전설비회사인 미국 GE사와 1억 8500만 달러 규모의 메인샤프트 공급계약을 체결하였다. 그리고 최근인 2007년 11월 지멘스사로부터 2억 4천만 달러 규모의 풍력 메인샤프트와 타워플랜지를 통시에 수주하는 등 태웅은 명실 공히 최고의 기술력과 경쟁력을 갖춘 세계 최대의 풍력발전 단조부품 회사로 도약하였다.

-경영이념-
☞ 도전, 인화, 창의

2.재무제표를 이용한 기업분석

<2007년 요약대차대조표> (단위:억원)
과 목 2007
유동자산 1,606
당좌자산 939
재고자산 613
비유동자산 1,039
투자자산 59
유형자산 976
무형자산
기타의비유동자산 407
자산총액 2,645
유동부채 1,017
비유동부채 190
부채총액 1,207
자본금 79
자본잉여금 72
이익잉여금 1,287
자본총계 1,438

<요약손익계산서> (단위:억원)
과 목 2007
매 출 액 3,579
매출원가 2,809
매출총이익 770
판매비와 관리비 147
영업이익 623
영업외수익 61
영업외비용 48
법인세차감 전 계속사업이익 637
당기순이익 490

<단기 지급 능력 >




유니슨 태웅 평산
유동비율 71.59% 157.90% 146%
당좌비율 29.58% 92.30% 90%


먼저 해당기업의 단기 지급능력을 비율지표를 통해 분석해 보도록 하겠다. 유동비율로 분석하는 유동성 분석은 위험이 가장 큰 유동부채를 위험이 가장 작은 유동자산으로 커버 할 수 있는지에 대한 분석이다. 기업이 높은 유동성을 유지하고 있다는 것은 1년 내 만기가 돌아오는 단기채무를 상환할 수 있는 능력을 가지고 있음을 의미한다. 유동성의 부족은 기업을 채무불이행 상테에 이르게 할 수 있어 보다 충분한 유동성의 확보는 제조기업들의 당면과제이기도 하다. 한편 유동비율은 현재(결산일) 시점에서 1년의 기간을 기준으로 상환능력을 분석하므로 보다 짧은 기간의 유동성을 반영하지 못한다는 한계점도 가지고 있다.
위의 선정기업의 당기의 유동비율은 약 157%로 비교기업들 보다 높은 수준을 유지하고 있음을 알 수 있다. 적절한 유동비율의 절대적인 수치는 정해진 것이 없지만 최소한 100%는 넘어야 하고 또한 채권자들은 유동비율이 200%는 넘어야 그들 채권이 안전하게 회수될 수 있다고 보는 경향이 있다.



제조업 조립금속부문 중소기업(제조) 수출기업(제조)
산업평균유동비율 121.31% 123.59% 125.12% 114.57%
산업평균당좌비율 90.56% 85.63% 92.81% 88.46%
(자료: 2007 기업경영분석)
위의 자료에서 볼 수 있듯이 해당기업의 유동비율은 국내 평균 수치보다 약30%정도 상회하는 수치라는 것을 알수 있다.
하지만 유동비율이 200%가 넘는다 하더라도 유동자산 중 당좌자산이 적고 재고자산이 과다하다면 기업의 단기채무 지급능력은 양호하다고 할 수 없다. 따라서 기업의 대외지급능력을 보다 자세히 분석하기 위해서는 유동비율 외에도 당좌 비율을 동시에 고려하여야한다. 당좌비율은 유동자산에서 재고자산을 차감한 자산인 당좌자산을 유동부채로 나눈 비율이다. 재고자산은 판매과정을 거쳐야 현금화 될 수 있고 또 그 평가방법에 따라 그 가치가 다르게 나타날 수 있기 때문에 현금화가 보다 용이한 당좌자산만으로 단기채무 지급능력을 평가하는 것이 보다 합리적이라고 할 수 있다. 충분한 유동성 확보를 위해서는 당좌비율이 100% 정도면 된다는 것이 일반적인 생각이다.
당 기업의 당과비율을 살펴보면 비교기업들 보다 약간 상회한 수치를 보여주고 있고 국내 동종 업종평균들과도 비슷하거나 약간 높은 수치를 보여주고 있다. 이렇게 유동비율과 당좌비율 수치를 비교 분석해 본 결과 해당기업의 단기지급능력은 양호하다고 평가 할 수 있을 것이다.


참고문헌

사업보고서 및 감사보고서 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)
2006,2007 기업경영분석 한국은행(http://www.bok.or.kr)
2008 중소기업현황 중소기업중앙회
재무분석 한국금융연수원(김철중)
재무분석 끝내기 강영수
투자분석서 하나증권(http://www.hanaw.com)

태그 비율 기업, 자산 태웅, 부채비율 재고자산, 풍력 자본, 순이익 유동비율

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