은행의 신용창조 - 대차대조표를 이용한 설명

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목차

은행의 신용창조(대차대조표를 이용한 설명) Ⅰ. 은행의 대차대조표 Ⅱ. 개별은행의 신용창조 Ⅲ. 은행조직 전체의 신용창조 Ⅳ. 통화팽창 과정에 있어서의 제약점 1. 현금유출 2. 초과지준금의 유지 3. 수익자산의 획득과 융자

본문내용

은행의 신용창조(대차대조표를 이용하여 설명) 1. 은행의 대차대조표 개별은행의 신용창조과정을 이해하기 위해서는 우선 은행의 대차대조표를 살펴볼 필요가 있다. 대차대조표(balance sheet)란 일정 시점에 있어서 한 기업(여기서는 은행)의 재무상태를 나타내는 표를 말한다. 이 대차대조표는 왼편(차변항목)에 나타나는 자산이 오른 편(대변항목)에 나타나는 그 누군가의 청구권으로 표시되어질 수 있기 때문이다. 대변에 기록되는 청구권은 크게 둘로 나누어 질 수 있는데, 그 하나는 은행소유자의 청구권을 나타내는 자본이며, 다른 하나는 은행 외부사람의 청구권을 나타내는 부채항목이다. 따라서 대차대조표를 항등식으로 나타내면 다음과 같이 표시될 수 있다. 자산 = 부채 + 자본 은행의 자산으로는 은행의 금고 속에 있는 시재금(vault cash) 중앙은행예치금을 포함한 타은행에 대한 예금, 대출해 준 융자액, 국채 등 유가증권에 대한투자등이 있다. 부채는 요구불예금, 저축성예금 혹은 중앙은행으로부터의 차입금 등의 은행부채와 자본금과 잉여금으로 구성되는 자본총계로 구성된다. 여기서 주의하여야 할 것은 은행의 통화창조기능을 이해함에 있어 자산총액과 부채총액이 반드시 일치해야 한다는 사실이다. 즉, 은행이 자산을 증가시키려면 반드시 그와 같은 금액의 부채를 증가시켜야 한다는 것이다. 다시 말해서, 자산을 증가시키기 위해서는 자산구매를 위한 지불대가로서 은행의 그와 같은 금액의 부채를 창조 ․ 발행해야 하며, 반대로 자산을 판매 혹은 감소시킬 때는 그와 같은 금액의 부채를 감소시키거나 혹은 상환해야만 한다.